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构成公司日常生产经营所需流动资金的主要经营性流动资产和主要经营性流动负债分别进行估算进而预测公司未来期间生产经营对流动资金的需求量截至2024年末公司货币资金余额为17,057.73万元仅可满足日常运营的支出主要为支付短期内到期的应付账款、应付票据等。未来随着公司业务规模不断扩大营业收入快速增长营运资金需求逐步扩大因此公司需要额外补充流动资金以满足业务规模增长带来的资金需求。最后一件值得深思的事是尚水智能作为一家设备制造企业然而许多营业收入竟来自软件收入。据悉2022年至2025上半年税收优惠占各期利润总额普遍在10%左右2023年甚至一度达到30.53%其中包含的软件产品增值税即征即退2023年更是高达5336.13万元另外尚水智能享受的增值税即征即退全部来自软件产品销售税收优惠政策即原本按13%税率征收的增值税对符合条件的软件产品实际税负超过3%的部分实行即征即退退税比例约为10%。2023年公司增值税即征即退金额为5336.13万元按照10%的退税比例计算公司当年软件销售额约为5亿元左右。在上会稿中尚水智能表示2023年度税收优惠金额及占比较高主要是由于一 方面公司当年收入规模同比上年度大幅增长盈利能力快速提升使得企业享 受所得税优惠金额增加较多另一方面在2023年收入规模大幅增长的基础上 受公共卫生事件影响政府出台了允许制造业企业延缓缴纳部分税费的规定 公司将以前年度部分增值税费延缓至 2023 年缴纳两者综合影响使得公司在 2023年度缴纳的增值税金额及收到的增值税退税金额较高具有合理性。但是尚水智能回复中并未解释为何一家设备制造企业为何有那么高的软件销售金额。